こんにちは。これから株式投資を始めようと考えている方、もしくは始めたばかりの方へ、今回は**「源泉徴収あり」**という制度について、できるだけわかりやすく解説していきます。
資産運用においては、利益が出た場合に「税金」がかかることを避けて通れません。特に株などの金融商品では、「特定口座（源泉徴収あり／なし）」という選択肢が出てきて、どちらを選べばいいのか悩む人も多いです。
この記事では、「源泉徴収あり」を選択した場合のメリット・デメリットを中心にご紹介し、どんな人に向いているのかも解説します。
目次
そもそも「源泉徴収あり」ってなに？
株を買って利益が出た場合（売却益や配当金など）には、約20.315％の税金がかかります。これは「所得税（15.315％）」と「住民税（5％）」を合わせたものです。
「源泉徴収あり」というのは、証券会社があなたの代わりに、利益に対してかかる税金を自動で計算し、納税してくれる仕組みです。
つまり、株で利益が出ても、自分で確定申告をしなくて済む可能性が高くなる制度なのです。
特定口座の種類と違い
証券会社で口座を作る際、3つの口座タイプから選ぶことになります。
| 口座の種類 | 特徴 |
|---|---|
| 一般口座 | 自分で取引記録を管理し、確定申告も自分で行う必要あり |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 証券会社が取引記録をまとめた「年間取引報告書」を作成してくれるが、納税は自分で確定申告が必要 |
| 特定口座（源泉徴収あり） | 利益が出るたびに証券会社が自動で税金を差し引いて納税してくれる。基本的に確定申告は不要 |
【本題】「源泉徴収あり」のメリットとは？
1. 確定申告が基本的に不要
株式投資初心者にとって最大のメリットはこれです。
自分で税金の計算をして確定申告するのは面倒な上、知識も必要です。源泉徴収ありなら、証券会社がすべて自動でやってくれるので、ほったらかし投資にもぴったりです。
2. 納税漏れの心配がない
確定申告を忘れてしまうと、「無申告加算税」や「延滞税」が課せられることもあります。源泉徴収ありを選んでおけば、こうした税務リスクを避けることができて安心です。
3. 年間20万円以上の利益でも問題なし
「副業の収入は年間20万円を超えると確定申告が必要」という話を聞いたことがあるかもしれませんが、これは「給与所得者が他に副収入を得た場合」の話。
株の利益については、「源泉徴収あり」を選んでいれば、たとえ年間100万円の利益が出ても**申告不要（原則）**です。
4. 配当金や分配金も自動で税金引かれる
株を持っていると配当金が出ることがあります。これにも税金がかかるのですが、「源泉徴収あり」なら自動で引かれます。配当金ごとの手続きが不要なのは大きな時短メリットです。
一方で「源泉徴収あり」のデメリットは？
便利な制度ですが、注意しておくべきポイントもあります。
1. 損しても税金が引かれる
たとえば1月に10万円の利益が出て税金（約2万円）が引かれた後、年末に10万円の損を出してトータルはプラマイゼロだったとします。
この場合でも、最初に引かれた税金は戻ってきません。損益通算をするには確定申告が必要になります。
2. 複数の証券会社を使っていると不利なケースも
A証券で利益、B証券で損が出た場合、それぞれの証券会社で税金が処理されてしまうと損益通算できないことがあります。
これを避けるには、確定申告で全体の収支をまとめて申告する必要があります。
3. 還付を受けたい場合は申告が必要
たとえば、年間トータルでは損失が出た場合、翌年以降の利益と相殺できる「繰越控除」があります。これを受けるには確定申告が必須です。
つまり、源泉徴収ありでも、「損したとき」や「還付を受けたいとき」は申告しないと損をしてしまうことがあります。
こんな人には「源泉徴収あり」がオススメ！
- 株の取引が初めてで、税金のことはよくわからない人
- 毎年の確定申告が面倒だと感じる人
- 利益がある程度出ても、申告や還付を気にせずに投資したい人
- 本業が忙しく、手続きに時間をかけたくない人
基本的には、多くの初心者にとって最も無難で便利な選択肢が「源泉徴収あり」です。
まとめ：迷ったら「源泉徴収あり」でスタートしよう
資産運用では、利益だけでなく「税金の知識」も重要になります。しかし、最初から完璧に理解しようとするとハードルが上がってしまうのも事実です。
だからこそ、最初は自動で税金処理をしてくれる「源泉徴収あり」の特定口座を選ぶのが安心です。
後から必要に応じて確定申告を行えば、損益通算や税金の還付も受けられるので、「とりあえず始めてみる」には最適な選択と言えるでしょう。
いかがでしたか？株式投資は、制度を理解することでより安心して続けることができます。焦らず、少しずつ知識を積み重ねていきましょう！
【PR】
コメント